Luxembourg, ngày 11 tháng 11 năm 2021 – ArcelorMittal (“ArcelorMittal” hoặc “Công ty”) (MT (New York, Amsterdam, Paris, Luxembourg), MTS (Madrid)), một công ty hàng đầu thế giới về thép và khai thác mỏ tích hợp, hôm nay đã công bố kết quả kinh doanh cho ba và chín tháng kết thúc vào ngày 30 tháng 9 năm 20211,2.
Lưu ý: Như đã thông báo trước đó, bắt đầu từ quý 2 năm 2021, ArcelorMittal đã điều chỉnh cách trình bày phân khúc báo cáo để tập trung vào hiệu quả hoạt động của AMMC và Liberia trong lĩnh vực khai thác mỏ. Các mỏ khác được hạch toán trong bộ phận kim loại cốt lõi, và từ quý 2 năm 2021, ArcelorMittal Italia sẽ được tách ra và hạch toán như một liên doanh.
“Kết quả kinh doanh quý III của chúng tôi được hỗ trợ bởi chính sách giá cả mạnh mẽ liên tục, dẫn đến lợi nhuận ròng cao nhất và nợ ròng thấp nhất kể từ năm 2008. Tuy nhiên, thành tích về an toàn của chúng tôi đã vượt qua thành công này. Cải thiện hiệu quả an toàn của tập đoàn là ưu tiên hàng đầu. Chúng tôi cần xem xét lại các quy trình an toàn và phân tích những hành động tiếp theo có thể thực hiện để loại bỏ hoàn toàn các trường hợp tử vong.”
“Vào đầu quý, chúng tôi đã công bố các mục tiêu đầy tham vọng nhằm giảm lượng khí thải CO2 vào năm 2030 và lên kế hoạch đầu tư vào nhiều sáng kiến ​​khử cacbon khác nhau. Mục tiêu đã nêu của chúng tôi là dẫn dắt ngành thép trong vai trò quan trọng của mình nhằm đạt được mục tiêu phát thải bằng không trong nền kinh tế toàn cầu. Đó là lý do tại sao chúng tôi tái gia nhập Breakthrough Energy Catalyst, hợp tác với Science-Based Targets về các phương pháp tiếp cận mới cho ngành thép và hỗ trợ chiến dịch Mua sắm công xanh cho sáng kiến ​​Khử cacbon sâu rộng trong ngành công nghiệp được khởi động tuần này tại COP26.”
“Mặc dù chúng ta vẫn tiếp tục chứng kiến ​​sự biến động do sự dai dẳng và tác động của COVID-19, năm nay là một năm rất mạnh mẽ đối với ArcelorMittal. Để chuyển đổi sang nền kinh tế carbon thấp, chúng tôi đang tăng trưởng chiến lược thông qua các dự án chất lượng cao, lợi nhuận cao và đang hoàn trả vốn cho các cổ đông. Chúng tôi nhận thức được những thách thức, nhưng chúng tôi tin tưởng vào những cơ hội sẽ xuất hiện trong ngành thép trong những năm tới và xa hơn nữa.”
“Triển vọng vẫn tích cực với nhu cầu cơ bản dự kiến ​​sẽ tiếp tục cải thiện và mặc dù giá thép sẽ thấp hơn một chút so với mức cao kỷ lục gần đây, giá thép vẫn sẽ duy trì ở mức cao, điều này sẽ được phản ánh trong các hợp đồng hàng năm vào năm 2022.”
Bảo vệ sức khỏe và sự an toàn của nhân viên vẫn là ưu tiên hàng đầu của công ty và chúng tôi tiếp tục tuân thủ nghiêm ngặt hướng dẫn của Tổ chức Y tế Thế giới (COVID-19), đồng thời tuân thủ và làm theo các hướng dẫn cụ thể của chính phủ.
Hiệu quả về sức khỏe và an toàn lao động dựa trên tỷ lệ thương tích gây mất thời gian làm việc (LTIF) của nhân viên và nhà thầu trong quý 3 năm 2021 (“Q3 2021”) là 0,76 lần so với 0,89 lần trong quý 2 năm 2021 (“Q2 2021”). Dữ liệu về việc bán ArcelorMittal USA vào tháng 12 năm 2020 chưa được điều chỉnh lại và không bao gồm ArcelorMittal Italia trong tất cả các kỳ (hiện được hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu).
Các chỉ số về sức khỏe và an toàn trong chín tháng đầu năm 2021 (“9M 2021”) là 0,80x so với 0,60x trong chín tháng đầu năm 2020 (“9M 2020”).
Những nỗ lực của công ty nhằm cải thiện hiệu quả về sức khỏe và an toàn tập trung vào việc nâng cao sự an toàn cho nhân viên, với mục tiêu loại bỏ các trường hợp tử vong. Chính sách lương thưởng cho ban lãnh đạo công ty đã được điều chỉnh để phản ánh mục tiêu này.
Phân tích kết quả quý 3 năm 2021 so với quý 2 năm 2021 và quý 3 năm 2020: Tổng lượng thép xuất khẩu trong quý 3 và quý 2 năm 2021 là 14,6% do nhu cầu yếu (đặc biệt là đối với ô tô) cũng như các hạn chế sản xuất và sự chậm trễ trong việc giao hàng, giảm 9,0% so với 16,1 tấn trong quý 2 năm 2021 và dự kiến ​​sẽ thay đổi trong quý 4 năm 2021. Điều chỉnh theo sự thay đổi về khối lượng (tức là không bao gồm 11 lô hàng của ArcelorMittal Italy chưa được hợp nhất tính đến ngày 14 tháng 4 năm 2021): Lượng thép xuất khẩu quý 3 năm 2021 so với quý 2 năm 2021 giảm 8,4% so với: ACIS -15,5%, NAFTA -12,0%, Châu Âu -7,7% (đã điều chỉnh theo khu vực) và Brazil -4,6%.
Sau khi điều chỉnh theo sự thay đổi về khối lượng (tức là không bao gồm các lô hàng của ArcelorMittal USA bán cho Cleveland Cliffs vào ngày 9 tháng 12 năm 2020 và ArcelorMittal Italia11 chưa hợp nhất tính đến ngày 14 tháng 4 năm 2021), lượng thép xuất khẩu trong quý 3 năm 2021 tăng 1,6% so với quý 3 năm 2020: Brazil +16,6%; Châu Âu +3,2% (đã điều chỉnh theo phạm vi); NAFTA +2,3% (đã điều chỉnh theo phạm vi); bù đắp một phần bởi ACIS -5,3%.
Doanh thu trong quý 3 năm 2021 đạt 20,2 tỷ đô la so với 19,3 tỷ đô la trong quý 2 năm 2021 và 13,3 tỷ đô la trong quý 3 năm 2020. So với quý 2 năm 2021, doanh thu tăng 4,6%, chủ yếu do giá thép bán ra bình quân cao hơn (+15,7%) và doanh thu khai thác mỏ tăng, chủ yếu do lượng hàng xuất khẩu tăng (Công ty ArcelorMittal Mining Canada (AMMC7) đã nối lại hoạt động sau khi giải quyết xong các hành động đình công ảnh hưởng đến hoạt động trong quý 2 năm 2021). Doanh thu trong quý 3 năm 2021 tăng +52,5% so với quý 3 năm 2020, chủ yếu do giá bán thép bình quân cao hơn đáng kể (+75,5%) và giá tham chiếu quặng sắt (+38,4%).
Chi phí khấu hao trong quý 3 năm 2021 là 590 triệu đô la so với 620 triệu đô la trong quý 2 năm 2021, thấp hơn đáng kể so với 739 triệu đô la trong quý 3 năm 2020 (một phần do việc tách ArcelorMittal Italy vào giữa tháng 4 năm 2021 và việc bán ArcelorMittal tại Mỹ sẽ bắt đầu vào tháng 12 năm 2020). Chi phí khấu hao cho năm tài chính 2021 dự kiến ​​​​khoảng 2,6 tỷ đô la (dựa trên tỷ giá hối đoái hiện tại).
Không có khoản mục suy giảm giá trị nào trong quý 3 năm 2021 và quý 2 năm 2021. Suy giảm giá trị ròng trong quý 3 năm 2020 là 556 triệu đô la, bao gồm việc đảo ngược một phần các khoản lỗ suy giảm giá trị được ghi nhận sau khi công bố bán ArcelorMittal US (660 triệu đô la) và khoản phí suy giảm giá trị 104 triệu đô la liên quan đến việc đóng cửa vĩnh viễn lò cao và nhà máy luyện kim ở Krakow (Ba Lan).
Một dự án đặc biệt trị giá 123 triệu đô la trong quý 3 năm 2021 liên quan đến chi phí dự kiến ​​tháo dỡ một con đập tại mỏ Serra Azul ở Brazil. Không có khoản mục bất thường nào trong quý 2 năm 2021 hoặc quý 3 năm 2020.
Lợi nhuận hoạt động trong quý 3 năm 2021 đạt 5,3 tỷ đô la Mỹ, so với 4,4 tỷ đô la Mỹ trong quý 2 năm 2021 và 718 triệu đô la Mỹ trong quý 3 năm 2020 (bao gồm các khoản mục bất thường và giảm giá trị tài sản đã nêu ở trên). Sự tăng trưởng lợi nhuận hoạt động trong quý 3 năm 2021 so với quý 2 năm 2021 phản ánh tác động tích cực của giá cả lên chi phí sản xuất của ngành thép, bù đắp nhiều hơn cho sự sụt giảm lượng thép xuất khẩu, cũng như sự cải thiện hiệu quả hoạt động của phân khúc ngành khai thác mỏ (do lượng quặng sắt xuất khẩu tăng một phần bù đắp bởi giá mục tiêu quặng sắt thấp hơn).
Doanh thu từ các công ty liên kết, liên doanh và các khoản đầu tư khác trong quý 3 năm 2021 đạt 778 triệu đô la, so với 590 triệu đô la trong quý 2 năm 2021 và 100 triệu đô la trong quý 3 năm 2020. Trong quý 3 năm 2021, hiệu quả hoạt động cao hơn đáng kể nhờ sự cải thiện hiệu quả của các công ty đầu tư vào Canada, Calvert5 và Trung Quốc12.
Chi phí lãi ròng trong quý 3 năm 2021 là 62 triệu đô la, so với 76 triệu đô la trong quý 2 năm 2021 và 106 triệu đô la trong quý 3 năm 2020, chủ yếu là do khoản tiết kiệm sau khi mua lại trái phiếu.
Lỗ ròng từ chênh lệch tỷ giá và các khoản lỗ tài chính khác là 339 triệu đô la trong quý 3 năm 2021, so với 233 triệu đô la trong quý 2 năm 2021 và 150 triệu đô la trong quý 3 năm 2020. Quý 3 năm 2021 bao gồm khoản lãi từ chênh lệch tỷ giá 22 triệu đô la (so với 29 triệu đô la và 17 triệu đô la trong quý 2 năm 2021 và lợi nhuận trong quý 3 năm 2020) và quyền chọn mua liên quan đến trái phiếu chuyển đổi bắt buộc. Quý 3 năm 2021 cũng bao gồm i) khoản chi phí 82 triệu đô la Mỹ liên quan đến việc định giá lại quyền chọn bán được cấp cho Votorantim18; ii) các vụ kiện liên quan đến việc ArcelorMittal Brazil mua lại Votorantim 18 (hiện đang chờ kháng cáo), các khoản lỗ liên quan là 153 triệu đô la Mỹ (chủ yếu bao gồm chi phí lãi suất và chỉ số, tác động tài chính ròng sau thuế và dự kiến ​​thu hồi dưới 50 triệu đô la Mỹ)18. Quý 2 năm 2021 bị ảnh hưởng bởi khoản phí trả trước trái phiếu trị giá 130 triệu đô la.
Chi phí thuế thu nhập của ArcelorMittal trong quý 3 năm 2021 là 882 triệu đô la, so với chi phí thuế thu nhập là 542 triệu đô la trong quý 2 năm 2021 (bao gồm 226 triệu đô la tín dụng thuế hoãn lại) và 784 triệu đô la Mỹ trong quý 3 năm 2020 (bao gồm thuế hoãn lại là 580 triệu đô la Mỹ).
Lợi nhuận ròng của ArcelorMittal trong quý 3 năm 2021 là 4,621 tỷ đô la (lợi nhuận cơ bản trên mỗi cổ phiếu là 4,17 đô la) so với 4,005 tỷ đô la (lợi nhuận cơ bản trên mỗi cổ phiếu là 3,47 đô la) trong quý 2 năm 2021 và 2020. Lỗ ròng trong quý 3 năm nay là 261 triệu đô la (lợi nhuận cơ bản trên mỗi cổ phiếu phổ thông là 0,21 đô la).
Sản lượng thép thô trong khu vực NAFTA giảm 12,2% xuống còn 2,0 tấn trong quý 3 năm 2021 so với 2,3 tấn trong quý 2 năm 2021, chủ yếu do gián đoạn ở Mexico (bao gồm cả ảnh hưởng của bão Ida). Sau khi điều chỉnh (không bao gồm ảnh hưởng của thương vụ bán ArcelorMittal USA vào tháng 12 năm 2020), sản lượng thép thô giảm -0,5% so với cùng kỳ năm trước.
Lượng thép xuất khẩu trong quý 3 năm 2021 giảm 12,0% xuống còn 2,3 tấn so với 2,6 tấn trong quý 2 năm 2021, chủ yếu do sản lượng giảm, như đã nêu ở trên. Sau khi điều chỉnh theo lượng hàng xuất khẩu theo loại, lượng thép xuất khẩu tăng 2,3% so với cùng kỳ năm ngoái.
Doanh thu trong quý 3 năm 2021 tăng 5,6% lên 3,4 tỷ đô la so với 3,2 tỷ đô la trong quý 2 năm 2021, chủ yếu do giá thép thực tế trung bình tăng 22,7%, một phần do lượng thép xuất khẩu giảm (như đã đề cập ở trên).
Không có sự suy giảm giá trị nào trong quý 3 năm 2021 và quý 2 năm 2021. Thu nhập hoạt động trong quý 3 năm 2020 bao gồm khoản lãi 660 triệu đô la liên quan đến việc đảo ngược một phần các khoản lỗ suy giảm giá trị được ghi nhận bởi ArcelorMittal USA sau khi công bố thương vụ bán.
Lợi nhuận hoạt động trong quý 3 năm 2021 đạt 925 triệu đô la, so với 675 triệu đô la trong quý 2 năm 2021 và 629 triệu đô la trong quý 3 năm 2020, nhờ tác động tích cực của các khoản mục giảm giá trị tài sản do đại dịch COVID-19 gây ra.
Lợi nhuận trước thuế, lãi vay và khấu hao (EBITDA) trong quý 3 năm 2021 đạt 995 triệu đô la, tăng 33,3% so với 746 triệu đô la trong quý 2 năm 2021, chủ yếu do tác động tích cực từ giá cả và chi phí, bù đắp một phần bởi lượng hàng xuất xưởng thấp hơn như đã nêu ở trên. EBITDA trong quý 3 năm 2021 cao hơn mức 112 triệu đô la trong quý 3 năm 2020, chủ yếu do tác động tích cực đáng kể từ giá cả và chi phí.
Tỷ trọng sản lượng thép thô của Brazil giảm 1,2% xuống còn 3,1 tấn trong quý 3 năm 2021 so với 3,2 tấn trong quý 2 năm 2021 và cao hơn đáng kể so với 2,3 tấn trong quý 3 năm 2020 sau khi điều chỉnh theo đại dịch COVID-19.
Lượng thép xuất khẩu trong quý 3 năm 2021 giảm 4,6% xuống còn 2,8 tấn so với 3,0 tấn trong quý 2 năm 2021, chủ yếu do nhu cầu trong nước giảm sút do các đơn đặt hàng bị trì hoãn vào cuối quý, và xuất khẩu không bù đắp được hoàn toàn. Lượng thép xuất khẩu trong quý 3 năm 2021 tăng 16,6% so với 2,4 triệu tấn trong quý 3 năm 2020 do khối lượng thép tấm tăng (tăng 45,4% do xuất khẩu tăng).
Doanh thu quý 3 năm 2021 tăng 10,5% lên 3,6 tỷ đô la từ 3,3 tỷ đô la trong quý 2 năm 2021, trong đó mức tăng 15,2% của giá bán thép bình quân đã bù đắp một phần cho sự sụt giảm lượng thép xuất khẩu.
Lợi nhuận hoạt động trong quý 3 năm 2021 đạt 1.164 triệu đô la, so với 1.028 triệu đô la trong quý 2 năm 2021 và 209 triệu đô la trong quý 3 năm 2020 (do ảnh hưởng của đại dịch COVID-19). Thu nhập hoạt động trong quý 3 năm 2021 bị ảnh hưởng bởi 123 triệu đô la từ các dự án bất thường liên quan đến chi phí dự kiến ​​tháo dỡ một con đập tại mỏ Serra Azul ở Brazil.
Lợi nhuận trước thuế, lãi vay và khấu hao (EBITDA) trong quý 3 năm 2021 tăng 24,2% lên 1.346 triệu đô la so với 1.084 triệu đô la trong quý 2 năm 2021, chủ yếu do lượng thép xuất xưởng giảm, điều này đã bù đắp một phần tác động tích cực của giá thành sản phẩm. EBITDA trong quý 3 năm 2021 cao hơn đáng kể so với 264 triệu đô la trong quý 3 năm 2020, chủ yếu do tác động tích cực của giá cả và sự gia tăng lượng thép xuất xưởng.
Tỷ trọng sản lượng thép thô của châu Âu giảm 3,1% xuống còn 9,1 tấn trong quý 3 năm 2021, so với 9,4 tấn trong quý 2 năm 2021. Sau khi thành lập quan hệ đối tác công tư giữa Invitalia và ArcelorMittal Italia, đổi tên thành Acciaierie d'Italia Holding (công ty con của ArcelorMittal ILVA, theo thỏa thuận thuê và mua), ArcelorMittal bắt đầu quá trình tách tài sản và nợ phải trả từ giữa tháng 4 năm 2021. Sau khi điều chỉnh theo sự thay đổi sản lượng thép thô trong quý 3 năm 2021, tỷ trọng này giảm 1,6% so với quý 2 năm 2021 và tăng 26,5% trong quý 3 năm 2021 so với quý 3 năm 2020.
Lượng thép xuất khẩu giảm 8,9% xuống còn 7,6 tấn trong quý 3 năm 2021 so với 8,3 tấn trong quý 2 năm 2021 (đã điều chỉnh theo phạm vi -7,7%), so với 8,2 tấn trong quý 3 năm 2020 (đã điều chỉnh theo phạm vi -7,7%). Lượng thép xuất khẩu trong quý 3 năm 2021 bị ảnh hưởng bởi nhu cầu yếu hơn, bao gồm doanh số bán ô tô giảm (do hủy đơn hàng muộn) và những hạn chế về hậu cần liên quan đến trận lũ lụt nghiêm trọng ở châu Âu vào tháng 7 năm 2021.
Doanh thu trong quý 3 năm 2021 tăng 5,2% lên 11,2 tỷ đô la so với 10,7 tỷ đô la trong quý 2 năm 2021, chủ yếu là do giá bán trung bình tăng 15,8% (sản phẩm dạng tấm tăng 16,2% và sản phẩm dạng ống tăng 17,0%).
Các khoản phí suy giảm giá trị tài sản trong quý 3 năm 2021 và quý 2 năm 2021 là bằng không. Các khoản phí suy giảm giá trị tài sản trong quý 3 năm 2020 lên tới 104 triệu đô la do việc đóng cửa các lò cao và nhà máy thép ở Krakow, Ba Lan.
Lợi nhuận hoạt động quý 3 năm 2021 đạt 1.925 triệu đô la, so với lợi nhuận hoạt động 1.262 triệu đô la trong quý 2 năm 2021 và khoản lỗ hoạt động 341 triệu đô la trong quý 3 năm 2020 (do đại dịch COVID-19 và các khoản lỗ do suy giảm giá trị tài sản đã đề cập ở trên).
Lợi nhuận trước thuế, lãi vay và khấu hao (EBITDA) trong quý 3 năm 2021 đạt 2.209 triệu đô la so với 1.578 triệu đô la trong quý 2 năm 2021, chủ yếu do lượng thép xuất xưởng giảm, điều này đã bù đắp một phần tác động tích cực của chi phí lên giá thành. EBITDA tăng đáng kể trong quý 3 năm 2021 so với 121 triệu đô la trong quý 3 năm 2020, chủ yếu do tác động tích cực của giá cả lên chi phí.
So với quý 2 năm 2021, sản lượng thép thô của ACIS trong quý 3 năm 2021 đạt 3,0 tấn, tăng 1,3% so với quý 2 năm 2021. Sản lượng thép thô trong quý 3 năm 2021 cao hơn 18,5% so với 2,5 tấn trong quý 3 năm 2020, chủ yếu do sản lượng tăng ở Ukraine trong quý 3 năm 2021 và các biện pháp cách ly hàng quý liên quan đến COVID-19 trong quý 2 và quý 3 năm 2020 ở Nam Phi.
Lượng thép xuất khẩu trong quý 3 năm 2021 giảm 15,5% xuống còn 2,4 tấn so với 2,8 tấn trong quý 2 năm 2021, chủ yếu do điều kiện thị trường yếu ở các nước CIS và sự chậm trễ trong việc giao hàng các đơn đặt hàng xuất khẩu vào cuối quý, dẫn đến sự sụt giảm lượng hàng xuất khẩu sang Kazakhstan.
Doanh thu trong quý 3 năm 2021 giảm 12,6% xuống còn 2,4 tỷ đô la so với 2,8 tỷ đô la trong quý 2 năm 2021, chủ yếu do lượng thép xuất khẩu giảm (-15,5%), được bù đắp một phần bởi giá bán bình quân của thép tăng (+7,2%).
Lợi nhuận hoạt động trong quý 3 năm 2021 đạt 808 triệu đô la, so với 923 triệu đô la trong quý 2 năm 2021 và 68 triệu đô la trong quý 3 năm 2020.
Lợi nhuận trước thuế, lãi vay và khấu hao (EBITDA) trong quý 3 năm 2021 đạt 920 triệu đô la, giảm 10,9% so với 1.033 triệu đô la trong quý 2 năm 2021, chủ yếu do lượng thép xuất xưởng giảm đã bù đắp một phần tác động của giá thành lên chi phí. EBITDA trong quý 3 năm 2021 cao hơn đáng kể so với 188 triệu đô la trong quý 3 năm 2020, chủ yếu do lượng thép xuất xưởng giảm, điều này đã bù đắp một phần tác động tích cực của giá thành lên chi phí.
Sau khi bán ArcelorMittal USA vào tháng 12 năm 2020, công ty không còn ghi nhận sản lượng và lượng than vận chuyển trong báo cáo thu nhập của mình nữa.
Sản lượng quặng sắt trong quý 3 năm 2021 (chỉ tính riêng AMMC và Liberia) tăng 40,7% lên 6,8 tấn so với 4,9 tấn trong quý 2 năm 2021, giảm 4,2% so với quý 3 năm 2020. Sự tăng trưởng sản lượng trong quý 3 năm 2021 chủ yếu là do hoạt động trở lại bình thường của AMMC sau cuộc đình công kéo dài 4 tuần trong quý 2 năm 2021, được bù đắp một phần bởi sự sụt giảm sản lượng ở Liberia do tai nạn đầu máy xe lửa và ảnh hưởng của mưa gió mùa mạnh.
Lượng quặng sắt xuất khẩu trong quý 3 năm 2021 tăng 53,5% so với quý 2 năm 2021, chủ yếu do ảnh hưởng của dịch POX, và giảm 3,7% so với quý 3 năm 2020.
Lợi nhuận hoạt động tăng lên 741 triệu đô la trong quý 3 năm 2021, so với 508 triệu đô la trong quý 2 năm 2021 và 330 triệu đô la trong quý 3 năm 2020.
Lợi nhuận trước thuế, lãi vay và khấu hao (EBITDA) quý 3 năm 2021 tăng 41,3% lên 797 triệu đô la từ 564 triệu đô la trong quý 2 năm 2021, phản ánh tác động tích cực của việc tăng lượng quặng sắt vận chuyển (+53,5%), một phần bù đắp bởi chi phí vận chuyển được bù đắp bởi giá tham chiếu quặng sắt thấp hơn (-18,5%) và giá cả cao hơn. EBITDA trong quý 3 năm 2021 cao hơn đáng kể so với 387 triệu đô la trong quý 3 năm 2020, chủ yếu là do giá quặng sắt cơ bản cao hơn (+38,4%).
ArcelorMittal đã đầu tư vào nhiều liên doanh trên toàn thế giới. Công ty tin rằng liên doanh giữa Calvert (50% cổ phần) và AMNS India (60% cổ phần) có tầm quan trọng chiến lược đặc biệt và cần được công bố thông tin chi tiết hơn để cải thiện hiệu quả hoạt động và hiểu rõ hơn giá trị của công ty.